结果与预算编制挂钩，评价结果为"中"或"差"的，分别压减不低于10%、20%的预算规模或予以取消。

（三）项目支出代编预算规模仍需进一步压减。针对该问题，我们进一步加强了预算管理，减少代编规模。一是提早编制预算。今年4月份开放市级项目库，9月份启动2021年市级预算编制工作，为市直部门进行项目论证、评审等前期工作留下充足时间，提高预算编制的科学性和精准度。二是细化项目预算。各单位申报项目支出预算，同步制定详细分配方案，对下转移支付明确到区市，能细化的细化到具体项目，对拨付单位不明确的项目支出编入牵头部门预算，进一步提高年初预算到位率和转移支付资金明确比例。

（四）非税收入533503156.06元未及时缴库。审计期间，我们已将上述资金全额入库。下一步，我们将进一步加强非税收入管理，及时将应入库非税收入全额入库。

（五）国有资本经营收入77218983.36元未及时缴库。审计期间，我们已将上述资金全额入库。下一步，我们将进一步加强国有资本经营收入管理，按规定及时入库。

（六）上级转移支付资金4477429320元超期分解下达，占比61.62%；滞留上级转移支付资金41866000元。针对以上问题，我们采取了三项措施。一是转变分配方式。参照省级做法，将原来的项目分配法转变为因素分配法，年初即可将一般性转移支付资金切块下达各区市。二是分配环节前移。市直部门编制年初预算时必须提交专项资金具体分配方案，把预算细化到区市、项目，提高年初预算到位率。受分配办法限制无法在年初确定分配方案的，督促主管部门尽快调整分配方法。三是建立考核制度。针对上级转移支付资金，拟在2021年对部门预算绩效管理工作考核中，将上级转移支付资金执行情况纳入考核，同时，要求各业务支出科室及时发催办函告知市业务主管部门抓紧制定资金分配方案；针对市级专项资金，对各业务支出科室建立下达时限考核制度，未在规定时限内下达专项资金的科室实行考核扣分。

（七）预算执行进度不均衡。针对该问题，下一步，我们将加强对预算执行进度的管理,要求市直部门按照政策规定、合同约定和实际工作需要均衡调控预算执行进度，对预算执行进度不均衡和偏慢的市直部门，加强沟通督导。

（八）财政存量资金进一步盘活，但仍有一定规模。针对该问题，我们采取了三项措施。一是规范预算管理，杜绝新增结转。督促各部门压减"切块资金"规模，落实不到具体项目的，原则上不安排资金。对项目支出整体偏慢、存量资金规模大的部门，市级财政在编制项目支出预算时，根据项目性质分类处理，跨年度建设项目予以同额扣减，切块专项资金予以压缩规模。二是加大监管力度，形成长效机制。全面推行国库集中支付制度，避免国库资金在单位账户沉淀；精简压缩专户数量，强化财政专户结余资金管理，盘活专户闲置沉淀资金。三是盘活各类基金，化解政府债务。市财政局将研究用预算稳定调节基金和偿债准备金化解政府性债务，从而压减财政存量资金。

（九）部分财政存量资金未统筹安排盘活使用。针对该问题，我们采取了两项措施。一是加大资金盘活使用力度。截至目前，已按照相关规定将偿债准备金3.69亿元、预算外资金及市直部门收回资金等其他资金1.87亿元全部入库，由市级统筹安排。二是及时清算市区共建资金。下发了《关于开展共建资金清算工作的通知》，组织对2017年至2019年共建项目进行清算，下一步，将分批分次对其他项目进行清算。

（十）重点项目绩效评价结果未公开。2019年市财政局开展的重点绩效评价已按要求进行了公开，2020年，我们将加快工作进度，按照绩效信息公开的时限要求进行公开。

（十一）部门绩效自评范围需要进一步扩展。根据《中共MG游戏官方网站委MG游戏官方网站关于贯彻鲁发〔2019〕2号文件全面推进预算绩效管理的实施意见》（威发〔2019〕17号）规定：各部门各单位要逐步实现支出政策和项目绩效自评全覆盖…经常性重大政策和项目绩效评价原则上3年内实现一次全覆盖。按照我市推进计划：2018年每个部门选择1-2个项目试点绩效评价，2019年扩大到项目资金量的30%，今年实现全部项目覆盖。2020年，我市绩效自评价工作已经覆盖所有项目。

（十二）部分绩效自评结果质量不高。根据《2020年市级预算绩效管理工作要点》规定，评价结束后，市财政部门对自评情况进行审核并进行抽查检查。截至目前，市财政部门已完成对评价报告的审核并要求部门进行整改，同时在部门自评的基础上选择11个项目进行抽查、核实，对报告不实的要求整改并将检查结果纳入考核，除涉密项目外，所有自评价结果全部对外公开，逐步提高自评价质量。

（十三）政府债务项目未开展绩效管理工作。下一步，我们将加强政府专项债券项目绩效管理工作，科学设定绩效评价目标，全流程开展绩效评价工作，同时将绩效评价结果作为以后年度政府专项债券项目资金支持的重要依据，确保政府债券资金使用效益。

（十四）个别专项资金未出台或修订具体的资金管理办法。一是未出台活体猪储备资金管理办法问题。活体猪储备具体运作需签订储备协议，具备法律效应，因此市财政部门未出台相关资金管理办法，对资金的使用管理适用市级财政专项资金管理办法。鉴于活体猪储备存在加工处理环节多、成本高等问题，2020年，经市政府批准，我市取消了生猪活体储备，改为全部采用冻储方式。二是人才工作资金管理办法已经过期问题。目前，我局正在会同MG游戏官方网站，出台新的人才工作资金管理办法。

（十五）部分专项资金整合不到位。在编制2021年预算时，将农产品品牌建设专项经费、美丽乡村专项工作经费、农村党员干部科技知识培训示范基地专项经费归并纳入乡村振兴专项资金，对其他使用用途相近的专项资金，进一步梳理整合，避免重复安排。

（十六）网络安全责任制贯彻落实不到位。针对该问题，我们已于2019年10月建立了网络安全和信息化工作领导小组，并制定了网络安全工作责任制等相关制度，建立了网络安全责任追究机制。

（十七）网络安全防护措施不到位。针对该问题，我们已按要求定期组织了应急预案演练和开展网络安全教育培训，应用入侵检测设备，切实加强网络安全防护。

（十八）4个系统未进行备案及等级测评。4个系统中，财政收入综合分析信息系统和趋势防病毒网络版系统是由省财政厅统一部署，MG游戏官方网站本级只具有使用权，无法进行备案及等级测评；账务管理系统升级改造项目已部署在财政业务统一平台，无需单独备案及等级测评；财政移动综合业务平台已整合到市政府电子政务办公平台，无需单独备案及等级测评。

（十九）数据安全制度建设不够完善。mg游戏试玩业务系统已迁移至mg游戏试玩云计算中心，由mg游戏试玩云计算中心统一定期进行数据安全检查与重要数据备份，数据安全执行的是mg游戏试玩云计算中心制定的统一制度。

二、采纳审计建议情况

（一）细化预算编制，加快预算执行进度。将市级各类预算资金，连同上级转移支付资金以及清理盘活的存量资金等，全部纳入收入预算统筹安排，从源头上优化财政资源配置。预算部门将机构运转、民生保障、投资发展、偿还债务等支出全部编报部门预算，提高预算编制的完整性。强化部门的预算执行主体责任，各部门要在编制预算的同时编报预算执行计划，明确预算执行的时间节点和工作措施。

（二）强化绩效意识，深化绩效结果应用。将政策和项目绩效管理作为突破口优先推进，在完善一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算绩效管理基础上，继续推进部门整体绩效管理试点。充分利用好绩效评价结果，在编制2021年度预算时对低效无效资金一律削减，长期沉淀资金一律收回统筹使用，绩效低下的支出政策和项目要及时清理退出，并将区域项目绩效与专项资金分配挂钩，绩效评价结果在优良等次以下的，下年度项目预算压减10%-20%。

（三）优化预算安排，加大资金整合力度。自2020年起，进一步提高市级预算单位公用经费综合定额标准，严格控制行政事业专项，单位运转支出原则上都通过综合定额安排。同时，为解决多年来项目支出预算"松、散、乱"问题，集中财力保重点，项目支出预算安排必须与市委市政府确定的重要事项清单挂钩。自2021年起，各部门原则上只管理一个专项，并加大科技创新、文化宣传旅游、人才、社会保障、教育等领域资金整合力度，大力推进"大专项+任务清单"管理方式，科学确定年度预算安排重点，变"雨露均沾"为"精准灌溉"，以资金整合带动政策集成，促进财政资金提质增效。

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2020年10月8日